ISA 만기자금을 연금저축·IRP로 옮기면 세액공제를 얼마 더 받나요?

ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 세액공제 대상이 더 늘어요. 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원까지예요(소득세법 제59조의3). 소득세 기준으로 15% 구간은 최대 45만원, 12% 구간은 최대 36만원이에요.

연금저축·IRP 한도를 이미 채웠어도 그 위에 따로 얹혀요.

검색하면 "최대 49.5만원"이 많이 보여요. 그런데 왜 이보다 작게 나올까요? 이유와 조건을 차례로 볼게요.

내 만기자금이면 얼마를 더 받나요?

늘어나는 공제 대상은 옮긴 금액의 10%와 300만원 중 적은 쪽이에요. 3,000만원이면 10%가 300만원이라 상한에 닿아요. 그럼 더 옮기면 더 받을까요? 아니에요, 늘지 않아요.

공제율은 12%예요. 15%는 총급여 5,500만원 이하(근로소득만 있을 때)이거나 종합소득금액 4,500만원 이하일 때예요.

아래 표는 연금저축·IRP 기본 한도를 이미 채운 사람 기준이에요. 낼 세금이 공제액 이상이라고 보고, 소득세만 계산했어요(지방소득세 제외).

표에 없는 금액은 어떻게 계산할까요? 이렇게 넣어 보면 돼요.

ISA를 연금계좌로 옮기면 더 받는 공제

기존 한도를 이미 채운 사람이고, 소득세만 계산했어요.

옮긴 금액의 10%, 많아야 300만원까지 공제 대상이 늘어요. 여기에 공제율 15% 또는 12%를 곱해요.

옮긴 금액

1,500만원

늘어나는 공제 대상

150만원

공제율 15%라면

22.5만원

공제율 12%라면

18만원

이미 한도를 다 채웠어도 받을 수 있나요?

받을 수 있어요. 기본 한도(연금저축 600만원, 합산 900만원)에 위 추가 한도를 더한 금액까지가 공제 대상이에요(같은 조 제4항). 그래서 기본 한도가 찬 사람은 표의 금액이 그대로 더해져요.

기본 한도는 12월 31일 납입 글에서 풀었어요.

한도가 남은 사람도 옮긴 돈은 올해 연금계좌 납입액에 들어가요(같은 조 제3항). 위 상한을 넘는 부분만 공제 대상에서 빠져요.

검색에 나오는 49.5만원은 어디서 나온 숫자일까요?

49.5만원은 45만원에 10%를 더한 값과 같아요. 소득세법에 적힌 공제율은 12%와 15%라서, 위 표도 거기까지만 계산했어요. 보도는 지방소득세 10%를 더한 값이라고 설명해요.

언제까지 옮겨야 하나요?

ISA 계약기간이 만료된 날부터 60일 이내에 옮겨야 해요. 잔액 전부든 일부든 돼요(소득세법 시행령 제118조의2 제3항).

가입한 지 3년이 지났다면 만기 전에 옮겨도 그날 계약기간이 끝난 것으로 봐요(조세특례제한법 제91조의18제11항). 12월과 1월에 나눠 옮기면 추가 한도의 300만원에서 앞선 해에 적용된 금액을 빼요(소득세법 제59조의3제4항).

올해 8월 개편안에는 ISA 가입 일몰(2029년 말까지)과 총 5년 제한이 있었어요. 9월 1일 보도는 ISA 세제가 현행 유지로 바뀌었다고 전했어요. 이 글의 계산은 지금 법 기준이에요.

나중에 뺄 때 세금은 어떻게 붙나요?

공제받은 돈은 반환되는 게 아니에요. 빼는 날 소득으로 잡혀 세금이 붙어요. 받는 방식에 따라 세율이 갈려요(소득세법 제129조).

연금 외로 받으면 15%로 가장 높아요. IRP에서 사유가 있어 중간에 빼는 경우는 IRP 중도인출 글에서 따로 계산했어요.

그래서 무엇부터 하면 될까요?

1. ISA 만기일을 확인하고, 그날부터 60일 안에 옮길 날을 정해요.
2. 위 박스에 내가 옮길 금액을 넣어 추가 공제액을 계산해요.
3. 올해 연금저축·IRP에 얼마나 넣었는지, 소득이 15% 구간인지 12% 구간인지 확인해요.

3,000만원을 옮겨 받는 추가 공제는 옮긴 돈의 1.5%예요(12% 구간은 1.2%). 뺄 때 붙는 세율과 같이 놓고 옮길지 정해요.