부모님께 무이자로 얼마까지 빌릴 수 있나요? 넘으면 이자는 얼마 드려야 하나요?

부모님께 이자 없이 빌려도 증여로 잡히지 않는 선은 217,391,304원(2억1,739만원)이에요. 1년 이익(원금×4.6%)이 1천만원 미만이어야 해서예요. '약 2억2천만원'으로 반올림해 빌리면 오히려 잡혀요.

같은 부모님께 1년 안에 따로 빌린 돈이 없을 때 얘기예요. 더 빌린다면 1년에 '원금×4.6%−1천만원'보다 많은 이자를 계좌로 보내면 돼요. 다만 이 계산은 그 돈이 '빌린 것'으로 인정된 다음 이야기예요.

민준 씨(가상 인물)는 집값 3억원을 부모님께 빌리려 해요. "차용증 쓰고 4.6% 드리면 끝인가요?" 4.6%를 다 드릴 필요는 없어요. 차용증만으로는 부족하고요.

무이자로 얼마까지 빌릴 수 있나요?

무이자로 빌리면 1년 이익을 원금×4.6%로 쳐요. 4.6%는 법이 정한 적정 이자율이에요. 2016년부터 그대로예요(법인세법 시행규칙).

이 이익이 1천만원 미만이면 증여 계산에서 빠져요(상증법 시행령 제31조의4②). 이 선에서 1원만 더 빌려도 1천만원 이상이 돼요. 2억2천만원이면 어떨까요? 1,012만원이에요.

1천만원은 빼 주는 공제가 아니라 문턱이에요. 넘으면 1,012만원 전체가 증여로 잡혀요.

넘으면 이자를 얼마 넘게 드려야 하나요?

이자를 보내 이익을 1천만원 밑으로 낮추면 돼요. 3억원이면 1년에 380만원보다 많이요. 딱 그 금액이면 이익이 정확히 1천만원이라 빠지지 않아요.

원금×4.6%에서 실제로 보낸 이자를 뺀 값이 1천만원 미만이면 빠져요. 1년 이상 빌리면 해마다 새로 빌린 것으로 보고 다시 계산해요(상증법 제41조의4②).

1천만원을 넘으면 바로 세금을 내나요?

아니에요. 이 이익은 따로 떼어 과세하는 목록(상증법 제47조①)에 없어요. 그래서 부모님께 받은 다른 증여와 10년 동안 합치고, 성인은 5천만원을 먼저 빼요.

10년 안 다른 증여가 없는 성인이 3억원을 무이자로 빌렸다면요. 해마다 1,380만원씩 쌓여도 3년차까지는 세금이 0원이에요.

4년차에는 누적 5,520만원이라 520만원이 과세표준(세금 매기는 기준 금액)이 돼요. 세율 10%라 산출세액(세율을 곱해 나온 세금)은 52만원이에요.

원금이 크거나 공제를 이미 썼다면요?

5억원이면 3년차에 과세표준 1,900만원, 산출세액 190만원이에요. 대신 공제를 그만큼 써서 나중에 현금으로 받을 때 뺄 몫이 줄어요.

공제를 이미 다 썼다면 3억원 무이자는 1년차부터 세금이 붙어요. 앞선 증여까지 합친 과세표준이 1억원 이하(세율 10%)면 산출세액 138만원이에요.

혼인·출산 공제 1억원은 이 이익에 못 써요(상증법 제53조의2④).

숫자를 맞췄는데도 증여로 잡히는 경우가 있나요?

나눠 빌리면 한도가 늘어날까요? 같은 부모님께 1년 안에 또 무이자로 빌리면 이익을 합쳐요(상증법 제43조②). 2억원 뒤 1억원을 더 빌리면 920만원+460만원=1,380만원이에요. 나눠 빌려도 한도가 늘지 않아요.

또 빼 주는 건 차용증에 적은 이자가 아니라 실제로 보낸 이자예요. 국세청 책자 예시 '5억×(4.6%−2%)'는 약정한 2%를 다 보냈을 때만 맞아요.

3억원을 연 2%로 빌리기로 했다면

600만원을 계좌로 보냄

1,380만원 − 600만원 = 780만원

빠져요

약정만 하고 안 보냄

1,380만원 그대로

잡혀요

이자 보낸 증빙이 없어 약정 이율을 빼 주지 않은 조세심판원 결정(재결)이 있어요(조심 2021중2549). 현금수령증만으로는 현금으로 갚은 증빙이 안 된다고 본 재결도 있어요. 계좌로 보내세요.

이자를 드려도 빌린 걸로 안 볼 수 있나요?

있어요. 인정받지 못하면 이자가 아니라 원금 자체가 증여로 과세될 수 있어요. 빌리고 갚은 사실을 차용증·이자 지급 기록 같은 객관적인 자료로 보여 줘야 인정해요(국세청).

실제로 국토교통부는 2025년 5~6월에 신고된 서울·경기 거래를 조사해 '편법증여 등' 위법 의심 496건을 국세청에 통보했다고 12월에 발표했어요. 부모 등이 집값을 빌려주면서 차용증이 없거나 적정 이자 지급을 확인해야 하는 경우가 여기에 들어가요.

차용증이 있으면 괜찮을까요?

차용증만으로는 부족해요. 재결에서 갈린 건 약정대로 세무조사 전부터 계좌로 갚고 이자를 보낸 기록이 있는지, 상환 조건이 보통 돈 빌릴 때와 비슷한지였어요.

어머니와 차용증을 썼어도 증여로 본 재결이 있어요(조심 2021중2986). 10년 뒤부터 15년에 나눠 갚는 조건인 데다, 자녀의 소득 정도나 다른 재산상황으로 보아 그 아파트를 스스로 사기 어려웠다고 봤어요.

세무조사가 시작된 뒤에야 이자를 보낸 경우도 인정받지 못했어요(조심 2020서1559). 반대로 아버지가 대신 갚은 돈을 딸이 실제로 다시 갚은 사건은 증여가 아니라고 봤어요(조심 2017서4721).

재결에서 빌린 돈인지를 가른 기록

• 상환 기간과 이자 날짜를 차용증에 적었나요?
• 그 날짜대로 계좌로 보내고 있나요?
• 문제가 생기기 전, 처음부터 보냈나요?
• 내 소득으로 갚을 수 있는 조건인가요?

이자를 받는 부모님은 세금을 내나요?

내요. 이자소득(비영업대금의 이익)이라서요. 이자를 주는 자녀가 25%와 지방소득세 2.5%, 합쳐 27.5%를 떼고 보내요. 뗀 돈은 다음 달 10일까지 내요(소득세법 제128조①).

2억원 이하는 이자를 보내든 안 보내든 증여 계산 결과가 같아요(1년 안 다른 무이자 대출이 없을 때). 이때 이자는 빌린 걸 보여 주는 기록이에요.

2천만원을 넘으면 어떻게 되나요?

5억원을 4.6%로 빌리면 이자가 2천만원을 넘어요. 떼는 것으로 끝나지 않고 부모님의 다른 소득과 합쳐 계산돼요. 632만5천원은 최종 세금이 아니라 미리 내는 세금이에요.

2천만원은 부모님의 1년 이자·배당을 모두 합친 기준이에요. 부모님께 예금이자가 따로 있으면 위 표의 2억·3억원도 넘을 수 있어요.

민준 씨는 어떻게 하면 될까요?

민준 씨라면 증여로 잡히지 않게 1년에 380만원보다 많은 이자를 차용증에 적어요. 그 날짜대로 계좌로 보내고, 27.5%를 떼어 다음 달 10일까지 내요.

1년 안에 더 빌리면 합쳐서 다시 계산해요. 이자를 덜 보내 이익이 1천만원 이상이 되면 10년 안에 받은 증여와도 합쳐요.